一、修改了刑法第一百八十二條中操縱證券、期貨交易價格罪的處罰

刑法修正案(六)第十一條規(guī)定，將刑法第一百八十二條修改為：“有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：(一)單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;(二)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;(三)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;(四)以其他方法操縱證券、期貨市場的?！薄皢挝环盖翱钭锏?，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/P>

刑法修正案(六)對刑法第一百八十二條主要作了如下修改：一是將原來規(guī)定并處或者單處“違法所得一倍以上五倍以下罰金”修改為“并處或者單處罰金”，具體罰金數(shù)額可由人民法院根據(jù)案件具體情況決定;二是將該罪的法定最高刑從原來的五年有期徒刑提高到十年。

二、將以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等行為增加規(guī)定為犯罪

刑法修正案(六)第十條規(guī)定，在刑法第一百七十五條后增加一條，作為第一百七十五條之一：“以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;給銀行或者其他金融機構造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?！薄皢挝环盖翱钭锏?，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/P>

本罪的犯罪主體是一般主體，自然人和單位都可成為犯罪主體。本罪與刑法第一百九十三條貸款詐騙罪從行為特征上看，雖然都采用了欺騙手段，但與貸款詐騙罪的主要區(qū)別就在于，本罪的行為人主觀上沒有非法占有的目的，這在日常生活中并非少見。如有些單位知道自己不符合貸款條件或者經(jīng)濟效益很差，但為了從金融機構獲得貸款，隱瞞真相，編造虛假經(jīng)濟效益，獲得貸款用以擴大生產(chǎn)規(guī)模、搞技術改造，或者為單位員工蓋家屬樓、發(fā)獎金、改善福利等，就不能認定具有非法占有的目的。

司法實踐中，認定是否具有非法占有的目的，應當堅持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應當根據(jù)案件具體情況具體分析。最高人民法院2001年1月21日發(fā)布的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》中指出：“在處理具體案件時要注意以下兩點：一是不能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結果，推定行為人具有非法占有的目的;二是行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營活動，而將少量資金用于個人消費或揮霍的，不應僅以此便認定具有非法占有的目的?！边@就要求，對于行為人采取欺騙手段從銀行和其他金融機構取得貸款，但行為人將貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，確因生產(chǎn)經(jīng)營不善導致貸款不能歸還的，不能認定具有非法占有的目的。這一規(guī)定不僅對認定貸款詐騙罪，對認定其他金融詐騙犯罪也有重要指導意義。

需要指出的是，本條罪與非罪的界限除了看其是否采用欺騙手段外，是否“給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)”也是一個非常重要的判斷標準。這主要是指以欺騙手段獲得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等銀行信用以后，造成騙用的貸款不能歸還，給銀行造成重大損失的;采用的欺騙手段十分惡劣;多次欺騙金融機構;因采用欺騙手段受到處罰后又欺騙金融機構的等情形。對于雖然采用欺騙手段從銀行獲取貸款，但數(shù)額不大的，或者雖然數(shù)額較大但在案發(fā)前已經(jīng)歸還了貸款或者在案發(fā)后立即歸還了貸款的，可以認為不屬于本條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”。

三、將金融機構違背受托義務擅自運用客戶委托、信托財產(chǎn)和違反國家規(guī)定擅自運用公眾資金的行為增加規(guī)定為犯罪

刑法修正案(六)第十二條規(guī)定，在刑法第一百八十五條后增加一條，作為第一百八十五條之一：“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構，違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處三萬元以上三十萬元以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金?！薄吧鐣Ｕ匣鸸芾頇C構、住房公積金管理機構等公眾資金管理機構，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國家規(guī)定運用資金的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/P>

本條是針對目前金融機構委托理財和公眾資金經(jīng)營、管理領域出現(xiàn)的問題新增加的犯罪。委托理財是指委托人通過委托或者信托與受托人約定，將資金、證券等金融性資產(chǎn)給受托人，由受托人在一定期限內(nèi)按照委托人的意愿管理，投資于證券、期貨等金融市場，并按期支付給委托人一定比例收益的資產(chǎn)管理活動。

本條增加了兩個新的犯罪。本條第二款是關于違反國家規(guī)定，利用公眾資金的犯罪，該罪有以下特點：

(1)犯罪主體為特殊主體，即社會保障基金管理機構、住房公積金管理機構等公眾資金管理機構，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司等金融機構。

(2)行為人有違規(guī)運用公眾資金的行為。

本條規(guī)定的犯罪與刑法第一百八十五條規(guī)定的挪用資金罪的區(qū)別：①犯罪主體不同：刑法第一百八十五條規(guī)定的是自然人犯罪，而本罪則是單位犯罪，因為自然人不能從事委托理財業(yè)務，也不能從事公眾資金的管理。②犯罪對象不同：刑法第一百八十五條的犯罪對象是單位資金，雖然當時在法律沒有對違背受托義務，擅自動用客戶資金的犯罪作出規(guī)定的情況下，對金融機構工作人員挪用“客戶資金”行為作了規(guī)定，但對于金融機構的工作人員來講，所謂的“客戶資金”，實際上就是客戶委托給金融機構管理、在金融機構控制下的單位資金;而本罪主要是受托理財?shù)慕鹑跈C構或公眾資金管理機構擅自運用委托人委托、信托的財產(chǎn)或者公眾資金的犯罪。③處罰對象不同：刑法第一百八十五條處罰的是自然人，而本條處罰的是單位。

第一款是關于違背受托義務，擅自運用受托財產(chǎn)的犯罪，該罪有以下特點：

(1)本罪犯罪主體為特殊主體，為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構”，個人不能構成本罪的主體，所謂“其他金融機構”，主要包括信托投資公司、投資咨詢公司、投資管理公司等金融機構。

(2)行為主體實施了“違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)”的行為。所謂委托人“委托、信托的財產(chǎn)”，主要是指在當前的委托理財業(yè)務中，存放在各類金融機構中的以下幾類客戶資金和資產(chǎn)：①證券投資業(yè)務中的客戶交易資金。在我國的證券交易制度中，客戶交易結算資金指客戶在證券公司存放的用于買賣證券的資金。②委托理財業(yè)務中的客戶資產(chǎn)。委托理財業(yè)務是金融機構接受客戶的委托，對客戶存放在金融機構的資產(chǎn)進行管理的客戶資產(chǎn)管理業(yè)務。這些資產(chǎn)包括資金、證券等。③信托業(yè)務中的信托財產(chǎn)，分為資金信托和一般財產(chǎn)信托。④證券投資基金。證券投資基金是指通過公開發(fā)售基金份額募集的客戶資金。從法律性質(zhì)上看，基金的本質(zhì)是標準份額的集合資金信托，客戶購買的基金的性質(zhì)是客戶委托基金公司管理的財產(chǎn)。

(3)必須是“情節(jié)嚴重的”，才構成犯罪，這也是區(qū)分罪與非罪的重要界限。這主要是指由于違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，給委托人造成重大財產(chǎn)損失等情形。